ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

ประกันสุขภาพและการวางแผนภาษี

หนึ่งในคำถามที่คนทำประกันสุขภาพมักค้นหาก่อนยื่นภาษีคือ “ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?”

ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร เบี้ยประกันสุขภาพของผู้มีเงินได้ สามารถใช้สิทธิทางภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตตามเกณฑ์แล้ว ต้องไม่เกิน 100,000 บาท

อย่างไรก็ตาม ตัวเลข 25,000 บาทไม่ได้หมายความว่าทุกคนจะใช้สิทธิได้เต็มจำนวน เพราะยังมีเงื่อนไขเกี่ยวกับประเภทกรมธรรม์ ผู้รับประกันภัย และจำนวนเบี้ยประกันชีวิตที่ใช้สิทธิอยู่แล้ว

ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไหร่?

สำหรับ ประกันสุขภาพของตนเอง สามารถใช้สิทธิได้

ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี

แต่มีเงื่อนไขสำคัญคือ เมื่อรวมกับสิทธิจาก เบี้ยประกันชีวิตและรายการที่กฎหมายกำหนดให้รวมคำนวณ ต้องไม่เกิน 100,000 บาท(กรมสรรพากร)

ตัวอย่างเช่น

จ่ายเบี้ยสุขภาพ 10,000 บาท → ใช้สิทธิได้ 10,000 บาท หากเงื่อนไขอื่นครบ
จ่ายเบี้ยสุขภาพ 25,000 บาท → ใช้สิทธิได้สูงสุด 25,000 บาท
จ่ายเบี้ยสุขภาพ 35,000 บาท → ส่วนที่เกิน 25,000 บาทไม่สามารถใช้สิทธิในส่วนนี้เพิ่มได้

มีประกันชีวิตอยู่แล้ว ต้องนับรวมอย่างไร?

นี่เป็นจุดที่หลายคนเข้าใจผิด

สมมติว่า

เบี้ยประกันชีวิต = 75,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพ = 25,000 บาท

รวมเป็น 100,000 บาท จึงอยู่ภายในเพดานรวม หากเบี้ยทั้งสองส่วนเข้าเกณฑ์ภาษี แต่ถ้า

เบี้ยประกันชีวิต = 100,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพ = 25,000 บาท

ไม่ได้หมายความว่าสามารถใช้สิทธิรวม 125,000 บาท เพราะเบี้ยประกันสุขภาพของตนเองมีเพดาน 25,000 บาท แต่เมื่อนำมารวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท(กรมสรรพากร)

สรุปง่าย ๆ

ประกันสุขภาพตนเอง → สูงสุด 25,000 บาท
ประกันชีวิต + ประกันสุขภาพ → รวมกันไม่เกิน 100,000 บาท

ประกันสุขภาพแบบไหนจึงเข้าเกณฑ์?

คำว่า “ประกันสุขภาพ” ในทางภาษีไม่ได้หมายถึงเฉพาะกรมธรรม์ที่ชื่อว่า “ประกันสุขภาพ” เท่านั้น

กรมสรรพากรอธิบายขอบเขตของประกันสุขภาพที่เข้าเกณฑ์ไว้ เช่น การประกันภัยที่คุ้มครองค่ารักษาพยาบาลจากการเจ็บป่วยหรือการบาดเจ็บ การประกันภัยอุบัติเหตุบางลักษณะที่คุ้มครองค่ารักษาพยาบาล การประกันภัยโรคร้ายแรง (Critical Illness) และการประกันภัยการดูแลระยะยาว (Long Term Care) ทั้งนี้ต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด(กรมสรรพากร)

ดังนั้น ไม่ควรดูจากชื่อแผนอย่างเดียว แต่ควรตรวจสอบว่าเบี้ยส่วนที่จ่ายเข้าเกณฑ์ประกันสุขภาพตามหลักภาษีหรือไม่

ถ้าซื้อประกันชีวิตพ่วงสุขภาพ ลดหย่อนได้ทั้งก้อนหรือไม่?

ไม่จำเป็นต้องลดหย่อนได้ทั้งจำนวน

ตัวอย่างเช่น กรมธรรม์มี

เบี้ยประกันชีวิต 60,000 บาท
เบี้ยสุขภาพ 20,000 บาท
เบี้ยสัญญาเพิ่มเติมอื่น 10,000 บาท

ไม่ได้หมายความว่าจะนำ 90,000 บาทไปใช้เป็น “เบี้ยประกันชีวิต” ทั้งหมด

ต้องแยกประเภทของเบี้ยตามสิทธิภาษีที่เกี่ยวข้อง และพิจารณาเฉพาะส่วนที่เข้าเกณฑ์ โดยกรมสรรพากรมีหลักเกณฑ์เกี่ยวกับกรณีกรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีความคุ้มครองอื่นเพิ่มเติม และควรใช้เอกสารรับรองเบี้ยประกันจากบริษัทเป็นหลัก(กรมสรรพากร)

ประกันสุขภาพบิดามารดา ลดหย่อนได้หรือไม่?

เป็นอีกสิทธิหนึ่งที่แยกจาก ประกันสุขภาพของตนเอง

สำหรับเบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดาของผู้มีเงินได้ รวมถึงบิดามารดาของคู่สมรสในกรณีที่เข้าเงื่อนไข สามารถใช้สิทธิได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี (บิดามารดาเบี้ยรวมกัน) และบิดาและมารดาต้องไม่มีรายได้ทุกช่องทางรวมไม่เกิน 30,000 บาท/ปี โดยมีเงื่อนไขเรื่องคุณสมบัติของบิดามารดาและหลักเกณฑ์อื่นที่กรมสรรพากรกำหนด(กรมสรรพากร)

ดังนั้นจึงควรแยกเป็น

ประเภทประกันสุขภาพ	วงเงินสูงสุด
สุขภาพของตนเอง	25,000 บาท/ปี
สุขภาพบิดามารดา	15,000 บาท/ปี
สุขภาพตนเอง + ประกันชีวิต	รวมไม่เกิน 100,000 บาท

5 คำถามใกล้เคียงที่คนมักสงสัย

1. ซื้อประกันสุขภาพ 25,000 บาท ลดหย่อนภาษีได้เต็ม 25,000 บาทไหม?

คำตอบ: ได้ตามจำนวนที่จ่ายจริงไม่เกิน 25,000 บาท หากเข้าเงื่อนไขของกรมสรรพากร

อธิบาย: ต้องตรวจด้วยว่าผู้รับประกันภัยและประเภทความคุ้มครองเข้าเกณฑ์ และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตหรือรายการที่ต้องนำมารวมตามกฎหมายแล้วไม่เกินเพดานที่กำหนด(กรมสรรพากร)

2. มีประกันชีวิต 100,000 บาทแล้ว ซื้อประกันสุขภาพเพิ่มอีก 25,000 บาท จะลดหย่อนได้รวม 125,000 บาทไหม?

คำตอบ: ไม่ได้โดยอัตโนมัติ

อธิบาย: เบี้ยประกันสุขภาพตนเองสูงสุด 25,000 บาท แต่เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตที่เข้าเกณฑ์แล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท ดังนั้นหากใช้สิทธิประกันชีวิตเต็ม 100,000 บาทอยู่แล้ว จะไม่สามารถเพิ่มเบี้ยสุขภาพอีก 25,000 บาทเหนือเพดานรวมได้(กรมสรรพากร)

3. ประกันสุขภาพแบบพ่วงกับประกันชีวิต ลดหย่อนภาษีได้ไหม?

คำตอบ: อาจได้ แต่ต้องแยกดูเบี้ยแต่ละส่วน

อธิบาย: เบี้ยประกันชีวิตกับเบี้ยความคุ้มครองสุขภาพมีหลักเกณฑ์ทางภาษีต่างกัน จึงควรตรวจเอกสารรับรองเบี้ยจากบริษัทว่าเบี้ยส่วนใดเข้าเกณฑ์ประกันชีวิตและส่วนใดเข้าเกณฑ์ประกันสุขภาพ

4. ซื้อประกันสุขภาพให้พ่อแม่ ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

คำตอบ: ใช้สิทธิได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี หากเข้าเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด

อธิบาย: สิทธินี้แยกจากเบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง และมีเงื่อนไขเรื่องบิดามารดา รวมถึงรายได้ของบิดามารดาตามหลักเกณฑ์ภาษี (กรมสรรพากรอายุของบิดามารดาที่นำมาลดหย่อน)

5. ลดหย่อนภาษีประกันสุขภาพได้ทุกปีที่จ่ายเบี้ยไหม?

คำตอบ: โดยหลักใช้สิทธิในปีภาษีที่มีการจ่ายเบี้ยและเข้าเงื่อนไขตามกฎหมาย

อธิบาย: ต้องเก็บหลักฐานการชำระเบี้ยและตรวจว่าบริษัทประกันได้ดำเนินการตามขั้นตอนการนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด โดยกรมสรรพากรระบุให้ผู้มีเงินได้แจ้งความประสงค์ใช้สิทธิแก่บริษัทประกันตามวิธีการที่กำหนด(กรมสรรพากร)

ก่อนใช้สิทธิลดหย่อนภาษี เช็ก 5 เรื่อง

1. เบี้ยที่จ่ายเป็นประกันสุขภาพตามนิยามภาษีหรือไม่
2. จ่ายเบี้ยให้บริษัทประกันที่ประกอบกิจการในประเทศไทยหรือไม่
3. ใช้สิทธิประกันชีวิตไปแล้วเท่าไร
4. เบี้ยสุขภาพของตนเองไม่เกิน 25,000 บาท และยอดรวมตามหลักเกณฑ์ไม่เกิน 100,000 บาท
5. มีหลักฐานหรือข้อมูลการชำระเบี้ยสำหรับใช้ยื่นภาษีครบถ้วนหรือไม่

กรมสรรพากรระบุหลักเกณฑ์การใช้สิทธิประกันสุขภาพไว้ในคู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยสำหรับข้อมูลที่เผยแพร่ล่าสุดที่ตรวจสอบ ระบุ ประกันสุขภาพตนเอง 25,000 บาท และประกันสุขภาพบิดามารดา 15,000 บาท(กรมสรรพากร)

FutureCareTH(ฟิวเจอร์แคร์)สรุป

ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

สำหรับ ประกันสุขภาพของตนเอง สามารถใช้สิทธิทางภาษีได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตและรายการที่กฎหมายกำหนด ต้องไม่เกิน 100,000 บาท(กรมสรรพากร)

ส่วน ประกันสุขภาพบิดามารดา มีสิทธิแยกต่างหาก โดยใช้ได้ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี หากมีคุณสมบัติครบตามเกณฑ์(กรมสรรพากร)

สิ่งสำคัญคือ อย่าซื้อประกันสุขภาพเพียงเพราะต้องการลดหย่อนภาษี แต่ควรเปรียบเทียบวงเงินค่ารักษา ความคุ้มครอง ข้อยกเว้น เบี้ยประกัน และความสามารถในการชำระเบี้ยในระยะยาวควบคู่กัน เพราะสิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของประโยชน์จากกรมธรรม์

FutureCareTH พร้อมให้ข้อมูลและช่วยเปรียบเทียบประกันสุขภาพ ประกันชีวิต และสิทธิประโยชน์ทางภาษี เพื่อให้คุณเข้าใจทั้งความคุ้มครองและเงื่อนไขก่อนตัดสินใจ

ข่าวสารและกิจกรรม