ข่าวสารและกิจกรรม

ต้องดูว่าเงินที่ได้รับมีลักษณะเป็นอะไรและจ่ายตามเงื่อนไขใดในกรมธรรม์ เพราะกรมสรรพากรมีหลักเกณฑ์แยกระหว่าง “เงินปันผลตามกรมธรรม์” กับผลประโยชน์ตอบแทนบางลักษณะเอาไว้

เงินปันผลจากประกันสะสมทรัพย์ ต้องเสียภาษีไหม?

โดยหลัก หากเป็น เงินปันผลตามกรมธรรม์ประกันชีวิตที่จ่ายให้ผู้เอาประกันตามเงื่อนไขของกรมธรรม์ กรมสรรพากรระบุว่าเงินปันผลลักษณะดังกล่าวไม่ถูกรวมอยู่ในเงื่อนไขเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนที่ใช้พิจารณาหลักเกณฑ์เบี้ยประกันชีวิตสำหรับสิทธิลดหย่อนภาษี

นอกจากนี้ กรมสรรพากรมีคำตอบในหมวด “สารพันปัญหาค่าลดหย่อน” ระบุว่า ผลประโยชน์ตอบแทนที่ได้รับคืนระหว่างอายุกรมธรรม์ประกันชีวิต ไม่ถือเป็นเงินได้พึงประเมิน และไม่ต้องนำมารวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในกรณีตามหลักเกณฑ์ดังกล่าว

ดังนั้น จึงไม่ควรสรุปง่าย ๆ ว่า “ได้รับเงินจากประกัน = ต้องเสียภาษี” แต่ควรดูรายละเอียดของเงินที่ได้รับและเงื่อนไขกรมธรรม์ก่อน

“เงินปันผล” กับ “เงินคืน” เหมือนกันหรือไม่?

ไม่ควรใช้แทนกันโดยอัตโนมัติ

กรมสรรพากรเคยมีข้อหารือเกี่ยวกับกรมธรรม์ที่มีการจ่ายเงินคืนระหว่างอายุสัญญา โดยชี้ว่าต้องพิจารณา เจตนาและลักษณะการจ่ายเงินจริงของบริษัทประกัน ไม่สามารถดูจากชื่อที่เรียกว่า “เงินคืน” เพียงอย่างเดียวได้

เงินปันผลจากประกันสะสมทรัพย์ ต่างจากดอกเบี้ยเงินฝากอย่างไร?

นี่เป็นอีกจุดที่คนมักนำมาเปรียบเทียบกัน

ดอกเบี้ยเงินฝาก เป็นผลตอบแทนจากการฝากเงินกับธนาคาร ส่วน เงินปันผลหรือผลประโยชน์จากกรมธรรม์ประกันชีวิต เกิดขึ้นภายใต้เงื่อนไขของสัญญาประกันภัย

ดังนั้นจึงไม่ควรนำหลักภาษีของดอกเบี้ยเงินฝากมาใช้กับเงินปันผลจากประกันสะสมทรัพย์โดยตรง

หากต้องการวางแผนภาษี ควรดู ประเภทของรายรับและเอกสารที่บริษัทประกันออกให้ เป็นหลัก

ประกันสะสมทรัพย์ที่มีเงินปันผล ลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

อีกประเด็นที่ควรแยกออกจากกันคือ

“เงินปันผลได้รับยกเว้นภาษีหรือไม่?” กับ
“เบี้ยประกันที่จ่ายนำไปลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?”

เป็นคนละเรื่องกัน

กรมสรรพากรกำหนดว่า กรมธรรม์ประกันชีวิตที่นำเบี้ยไปใช้สิทธิทางภาษีต้องมีระยะเวลาเอาประกันตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และต้องทำกับผู้รับประกันภัยที่ประกอบกิจการประกันชีวิตในประเทศไทย รวมถึงต้องเป็นไปตามเงื่อนไขเกี่ยวกับผลประโยชน์ที่ได้รับระหว่างอายุกรมธรรม์ด้วย

ที่สำคัญ กรมสรรพากรระบุชัดว่า เงินปันผลตามกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ได้รับตามเงื่อนไขในกรมธรรม์ ไม่ถูกนับรวมในเงื่อนไขจำกัดบางส่วนของเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนระหว่างสัญญา

ดังนั้น การมี “เงินปันผล” ในกรมธรรม์ไม่ได้แปลว่ากรมธรรม์นั้นหมดสิทธิด้านภาษีโดยอัตโนมัติ

FutureCareTH(ฟิวเจอร์แคร์)ยกตัวอย่างให้เห็นภาพ

ตัวอย่างที่ 1: ได้เงินปันผลตามเงื่อนไขกรมธรรม์

คุณ A ทำประกันสะสมทรัพย์และกรมธรรม์ระบุว่ามีเงินปันผลตามเงื่อนไข เมื่อถึงกำหนดจ่าย บริษัทประกันจ่ายเงินปันผลให้ตามสัญญา

กรณีนี้ควรพิจารณาตามลักษณะของ เงินปันผลตามกรมธรรม์ ไม่ควรนำหลักภาษีของดอกเบี้ยเงินฝากมาใช้แทน

ตัวอย่างที่ 2: ได้เงินคืนทุกปี

คุณ B ซื้อประกันที่มีการจ่ายเงินคืนระหว่างอายุกรมธรรม์ทุกปี

กรณีนี้ต้องดูว่าเงินดังกล่าวเป็น “ผลประโยชน์ตอบแทนคืน” ตามเงื่อนไขกรมธรรม์หรือมีโครงสร้างการจ่ายในลักษณะอื่น เพราะกรมสรรพากรพิจารณาจากข้อเท็จจริงของกรมธรรม์ ไม่ใช่เพียงชื่อที่ใช้เรียกเงิน

ตัวอย่างที่ 3: กรมธรรม์มีทั้งเงินคืนและเงินปันผล

หากกรมธรรม์มีทั้งเงินคืนตามสัญญาและเงินปันผล ควรตรวจสอบเอกสารของบริษัทประกันว่าแต่ละรายการมีที่มาและเงื่อนไขอย่างไร เพราะไม่ควรรวมทุกยอดแล้วเรียกว่า “เงินปันผล” ทั้งหมด

สรุปเงินปันผลประกันสะสมทรัพย์ ต้องเสียภาษีไหม?

เงินปันผลตามกรมธรรม์ประกันชีวิตไม่ได้หมายความว่าต้องนำไปเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเสมอไป และกรมสรรพากรมีแนวทางว่าเงินปันผลตามเงื่อนไขกรมธรรม์ไม่ถูกรวมในเกณฑ์ผลประโยชน์ตอบแทนบางประเภทที่ใช้พิจารณาสิทธิภาษีของเบี้ยประกันชีวิต

อย่างไรก็ตาม หากกรมธรรม์มี เงินคืน เงินปันผล ผลประโยชน์เมื่อครบสัญญา หรือการเวนคืน ควรแยกประเภทเงินแต่ละรายการก่อนพิจารณาภาษี

พูดง่าย ๆ คือ อย่าดูเพียงชื่อว่า “เงินปันผล” หรือ “เงินคืน” แต่ให้ดูเงื่อนไขจริงในกรมธรรม์และเอกสารจากบริษัทประกัน

5 คำถามใกล้เคียงที่คนมักค้นห

1. เงินคืนจากประกันสะสมทรัพย์ต้องเสียภาษีไหม?
ไม่ควรตอบจากชื่อ “เงินคืน” เพียงอย่างเดียว ต้องดูว่าเป็นผลประโยชน์ที่จ่ายตามเงื่อนไขกรมธรรม์หรือมีลักษณะเป็นเงินได้ประเภทอื่น กรมสรรพากรมีแนววินิจฉัยว่าผลประโยชน์ตอบแทนคืนระหว่างอายุกรมธรรม์ในกรณีที่อยู่ภายใต้หลักเกณฑ์ของประกันชีวิต ไม่ถือเป็นเงินได้พึงประเมิน

2. เงินปันผลจากประกันชีวิตต้องนำไปยื่นภาษีหรือไม่?
เงินปันผลตามเงื่อนไขกรมธรรม์ต้องพิจารณาตามลักษณะของสัญญา โดยกรมสรรพากรแยกเงินปันผลตามกรมธรรม์ออกจากผลประโยชน์ตอบแทนบางประเภทที่ใช้พิจารณาเงื่อนไขภาษีของเบี้ยประกันชีวิต

3. ประกันสะสมทรัพย์ที่มีเงินคืนทุกปี ยังลดหย่อนภาษีได้ไหม?
อาจได้ หากกรมธรรม์และผลประโยชน์เป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร เช่น กรมธรรม์มีระยะเวลาอย่างน้อย 10 ปี และเงื่อนไขเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนระหว่างสัญญาเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด

4. เงินที่ได้รับเมื่อประกันสะสมทรัพย์ครบสัญญา ต้องเสียภาษีไหม?
ต้องพิจารณาลักษณะของกรมธรรม์และเงินที่ได้รับตามข้อเท็จจริง ไม่ควรเหมารวมกับเงินปันผลหรือเงินคืนระหว่างสัญญา เพราะเป็นคนละช่วงเวลาของผลประโยชน์

5. ประกันสะสมทรัพย์มีทั้งเงินคืนและเงินปันผล ต่างกันอย่างไร?
เงินคืนมักเป็นผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ในเงื่อนไขกรมธรรม์ ส่วนเงินปันผลต้องดูเงื่อนไขและวิธีคำนวณของกรมธรรม์นั้น ๆ ดังนั้นก่อนเปรียบเทียบควรดูทั้ง จำนวนเงิน ความแน่นอน เงื่อนไขการจ่าย และผลทางภาษี ไม่ควรเปรียบเทียบเฉพาะตัวเลขผลตอบแทน

เช็ก 5 ข้อก่อนวางแผนประกันสะสมทรัพย์

1. กรมธรรม์มีระยะเวลาคุ้มครองกี่ปี
2. เงินที่ได้รับระหว่างสัญญาเรียกว่าอะไรในเอกสารกรมธรรม์
3. เป็นเงินคืนตามสัญญาหรือเงินปันผลตามเงื่อนไข
4. เบี้ยประกันส่วนใดใช้สิทธิทางภาษีได้
5. หากเวนคืนหรือยกเลิกกรมธรรม์ก่อนกำหนด มีผลต่อสิทธิภาษีหรือไม่

FutureCareTH(ฟิวเจอร์แคร์)สรุปง่ายๆ

คำตอบสั้นๆ ตรงนี้เลยคือ "ได้รับการยกเว้นภาษี ไม่ต้องนำไปเสียภาษีครับ!" ❌ผัน

เพื่อให้เข้าใจง่ายขึ้น มาดูรายละเอียดกฎหมายและเงื่อนไขที่สรรพากรกำหนดกันครับ ????

???? ทำไมเงินคืน/เงินปันผลจากประกันถึงไม่ต้องเสียภาษี?

ตามประมวลรัษฎากร เงินคืนระหว่างสัญญา หรือเงินปันผลที่ได้รับจากสัญญาประกันชีวิต ถือเป็น "เงินได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี" (ตามมาตรา 42 (13) แห่งประมวลรัษฎากร) ไม่ถือเป็นรายได้พึงประเมินที่ต้องนำมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครับ

⚠️ แต่หยุดก่อน! มี 2 จุดสำคัญที่ต้องระวัง

แม้เงินปันผลจะไม่ต้องเสียภาษี แต่การรับเงินปันผลระหว่างปีอาจกระทบกับ "สิทธิลดหย่อนภาษี" ของเราได้ครับ สรรพากรมีกฎเหล็กที่ต้องเช็กดังนี้:

1. สิทธิลดหย่อนภาษี (เงินคืนต้องไม่เกิน 20%)

• หากต้องการนำเบี้ยประกันสะสมทรัพย์ไปลดหย่อนภาษี (สูงสุด 100,000 บาท) กรมธรรม์เล่มนั้นต้องคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป

• เงื่อนไขเงินคืน: ในระหว่างสัญญา หากมีเงินคืนประจำปี เงินคืนสะสม หรือเงินปันผล ยอดเงินคืนรวมในแต่ละปี ต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันชีวิตรายปี

• ถ้าเกิน 20%: กรมธรรม์เล่มนั้นจะ ไม่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้เลย (แต่เงินที่ได้รับคืนมาก็ยังไม่ต้องเสียภาษีอยู่ดี)

2. ประกันยูนิตลิงค์ (Unit Linked) มีข้อแตกต่าง!

• ถ้าเป็นประกันชีวิตควบการลงทุน (Unit Linked) เงินที่คืนกลับมาอาจอยู่ในรูปของการขายคืนหน่วยลงทุน หรือผลตอบแทนจากการลงทุน ซึ่งจะมีหลักเกณฑ์การคำนวณและลดหย่อนภาษีที่แยกส่วนชัดเจนระหว่าง "ส่วนประกัน" และ "ส่วนการลงทุน" 

  ⚠️ เรื่องสำคัญ! สิทธิลดหย่อนภาษีเบี้ยประกัน Unit Linked

  การนำเบี้ยประกัน Unit Linked ไปลดหย่อนภาษี (สูงสุด 100,000 บาท) มีข้อแตกต่างจากประกันดั้งเดิม: ❌ ไม่ใช่เบี้ยทั้งหมดจะนำไปลดหย่อนได้! ✅ นำไปลดหย่อนได้เฉพาะ "ค่าธรรมเนียมและค่าความคุ้มครองประกันชีวิต" เท่านั้น ส่วนเงินเบี้ยที่นำไป "ซื้อหน่วยลงทุน" จะ ไม่สามารถ นำมาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในหมวดประกันชีวิตได้ครับ (ต้องดูตามใบเสร็จรับเงินที่บริษัทประกันออกให้ว่าแยกเป็นส่วนประกันเท่าไหร่)

  ???? สรุปสั้นๆ ให้จำง่าย

  • เงินคืนตามสัญญาประกัน + กำไรขายคืนกองทุน (Capital Gain): ได้รับยกเว้นภาษีเต็มๆ ไม่ต้องยื่นภาษี ????

  • เงินปันผลจากกองทุนรวม: ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% (เลือกเป็น Final TAX ไม่ต้องยื่นรวมสิ้นปีได้) ????

  • การลดหย่อนภาษี: หักลดหย่อนได้เฉพาะค่าธรรมเนียม/ค่าประกัน ไม่รวมเงินส่วนที่เอาไปลงทุน ????

 หากต้องการ สามารถขอคำแนะนำเพื่อช่วยเปรียบเทียบรายละเอียดของแต่ละแบบก่อนตัดสินใจได้

#ประกันชีวิตUnitLinkedเงินที่คืนกลับระหว่างปีหรือเงินครบสัญญาต้องเสียภาษีไหม? #เงินปันผลประกันสะสมทรัพย์เสียภาษีไหม #เงินปันผลจากประกันชีวิตต้องเสียภาษีไหม #เงินปันผลประกันชีวิตภาษี #เงินคืนจากประกันสะสมทรัพย์เสียภาษีไหม #ประกันสะสมทรัพย์ลดหย่อนภาษี #ประกันสะสมทรัพย์มีเงินปันผล #เงินปันผลจากประกันสะสมทรัพย์ #ภาษีประกันสะสมทรัพย์ #ผลประโยชน์จากประกันชีวิตเสียภาษีไหม #เงินปันผลที่ได้ระหว่างปีจากประกันสะสมทรัพย์ต้องเสียภาษีไหม #เงินปันผลจากประกันสะสมทรัพย์ต้องยื่นภาษีไหม #เงินคืนจากประกันสะสมทรัพย์ต้องเสียภาษีหรือไม่ #ประกันสะสมทรัพย์เงินปันผลลดหย่อนภาษีได้ไหม #ประกันชีวิตมีเงินปันผลเสียภาษีไหม #เงินปันผลประกันชีวิตต้องนำไปรวมคำนวณภาษีไหม #เงินคืนระหว่างปีจากประกันชีวิตเสียภาษีไหม #ประกันสะสมทรัพย์รับเงินคืนทุกปีเสียภาษีไหม #เงินปันผลกรมธรรม์ประกันชีวิตภาษี #ประกันสะสมทรัพย์เงินคืนกับเงินปันผลต่างกันอย่างไร